현재 증권 잔고는 사망일 뒤 매도·환매 때문에 달라졌고 예금에는 미수 이자와 담보대출이 연결돼 있습니다.
현재 금융 화면의 합계를 사망일 재산이나 세법상 평가액으로 바로 쓰지는 않습니다. 제60조는 상속개시일 등의 평가기준일 시가를 기본으로 하고, 제63조는 예금·상장주식·다른 증권을 별도 방법으로 나눕니다. 사망일 수량·잔액과 미수 이자·분배, 자본 변동·상품 설명과 사망 후 거래가 이어져야 합니다. 예금과 담보 채무도 각각 남겨야 하며 외화·펀드·비상장·특수 주식의 산식과 평가 예외, 실제 소유는 추가 자료와 규정으로 판단해야 합니다.
사망일 잔액과 발급일 잔고는 다른 사진입니다
제60조의 평가기준일 기본은 상속개시일 현재의 시가와 연결됩니다. 따라서 기관에 어느 날짜의 잔액·수량을 요청하는지 명확해야 합니다. 사망 뒤 자동이체·생활비 출금·환매·매도가 있었다면 현재 잔고가 다른 것은 자연스러운 일입니다. 예를 들어 최근 화면만 저장하면 사망일에 어떤 종목과 미결제 거래가 있었는지 재현하기 어렵습니다. 서류의 기준 시각과 미결제 포함 여부도 알아야 수량과 현금이 중복되지 않습니다. 발급일 현재 자료는 후속 움직임의 대조 자료로 따로 보관하면 두 숫자가 왜 달라졌는지 설명할 수 있습니다.
예금 평가에는 원금 밖의 항목이 있습니다
제63조는 평가기준일 예입 총액과 이미 경과한 미수이자에 원천 상당액을 반영하는 예금 평가의 기본을 둡니다. 그래서 통장 원금만 더하는 것으로 끝나지 않을 수 있습니다. 보통·정기·적금별 잔액과 제공되는 미수·원천 자료가 필요한 이유입니다. 자동 연장 전후 계좌를 두 번 집계하지 않았는지도 살펴야 합니다. 담보대출·질권이 있으면 재산 존재와 채무·권리 제한은 서로 다른 목록입니다. 예를 들어 대출을 뺀 순잔액만 저장하면 원예금과 채무를 각각 확인할 자료가 없어집니다. 실제로 어떤 금액을 반영할지는 상품과 규정 범위를 따로 적용해야 합니다.
주식 수량과 평가가격은 서로 다른 확인입니다
증권사의 사망일 수량은 보유 사실을 설명합니다. 상장주식의 세법 평가가 그날 화면 가격 하나로 끝나는 것은 아닙니다. 제63조는 대상 상장주식의 기준일 전후 일정 기간 평균과 증자·합병 등 예외의 구조를 둡니다. 종목 식별·상장 여부와 자본 변동 자료가 필요한 이유입니다. 예를 들어 신주가 아직 상장되지 않았거나 해외 거래소 상품이라면 국내 보통주와 같은 방식이라고 가정하지 않습니다. 수량이 확인됐다는 상태와 적용 평가 방법이 확인됐다는 상태를 나누어야 합니다. 기간·특수 주식의 세부 예외와 실제 산식은 추가 원문을 읽어야 할 범위입니다.
한 증권계좌 안에도 평가 대상이 다릅니다
펀드·채권·수익증권·신탁이 섞여 있으면 종목별 명세와 상품 설명이 필요합니다. 환매 대기금이나 미수 분배가 화면 평가액에 들어 있는지도 다릅니다. 사망일에 환매를 신청했지만 결제가 나중에 됐다면 수량·현금 표시의 의미가 달라질 수 있습니다. 제63조는 주식 외 증권도 별도 방법에 연결하므로 이름이 투자상품이라는 이유로 주식 평균 방식을 복사하지 않습니다. 금융기관의 현재 평가 표시와 세법상 방법은 같은 목적이 아닐 수 있습니다. 상품 종류·기준가격·환매 조건을 제시해야 전문가가 적용 경로를 좁혀 읽을 수 있습니다.
명의와 실제 소유가 다투어지는 계좌는 별도로 둡니다
사망자 계좌에 가족 돈을 보관했거나 가족 명의 계좌를 사망자가 사용했다면 자금 출처·약정과 권리가 필요합니다. 제2조의 상속재산 범위는 재산과 권리를 다루지만 이름 하나로 모든 쟁점이 해결되지는 않습니다. 공동 투자도 실제 역할·출금 권한과 부담을 설명해야 합니다. 가족 설명을 서로 독립적으로 남기면 불일치가 보입니다. 예를 들어 명의가 다르다는 말만으로 확정 재산 목록에서 삭제하면 실제 소유 질문을 건너뜁니다. 미확인 소유는 별도 상태로 두어야 합니다. 타인 금융정보는 적법한 권한·동의와 필요한 범위 안에서 요청합니다.
빨리 합산하는 것보다 평가의 공백을 표시합니다
계좌 수와 원화·외화, 지급받지 않은 금액·담보, 사망 뒤 거래를 대조하면 누락과 중복이 보입니다. 수량은 확인했지만 평가 방법이 미확정인 상품은 상태가 달라야 합니다. 환율·특수상품을 인터넷 계산기로 임의 확정하지 않습니다. 상속개시일과 기본 평가 구분을 직접 읽은 것과 외화·비상장·펀드의 세부 방법을 모두 전문 승인받은 것은 다릅니다. 상담에는 어느 기관 서류로 어느 기준일 사실이 확인되고 무엇이 빠졌는지 질문하면 됩니다. 계좌·주민정보는 공개란에서 제외하고 보호된 경로로 전달해야 재산 조사 자체가 새로운 개인정보 공개가 되지 않습니다.
상담 전에 챙길 자료
- 사망일 기준 계좌·종목 잔액
- 미수 이자·분배금 자료
- 주식 수량과 자본 변동 기록
- 펀드·신탁 상품 설명서
- 사망 후 출금·매매 대조표
이어지는 질문과 답
Q1. 현재 잔고증명서만 있으면 상속재산 금액이 되나요?
사망 뒤 거래로 잔액이 달라질 수 있어 사망일 기준 잔액·수량과 현재 자료를 나눠야 합니다. 보유 사실과 세법상 평가 방법도 별도 확인입니다.
Q2. 주식은 사망일 종가에 수량만 곱하면 되나요?
제63조에는 대상 상장주식의 일정 기간 평균과 자본 변동 등 예외 구조가 있습니다. 해당 종목·수량·상장·변동을 먼저 구분하고 상품별 실제 평가 방법을 따로 적용해야 합니다.
Q3. 예금에 담보대출이 있으면 대출 뺀 잔액만 적나요?
재산의 존재와 채무·담보 관계는 각각 설명할 자료가 필요합니다. 순액만 남기면 원예금과 의무를 확인하기 어려우므로 잔액·미수·담보·대출을 나누어 제시합니다.
공식 근거와 확인 범위
아래에는 실제 열람 범위, 탐색용 자료와 이전 기록, 확인 시각·시행판을 구별해 두었습니다. 링크가 있다는 사실만으로 개별 사건의 요건이나 세액이 검증된 것은 아닙니다.
01상속세 및 증여세법 제60조 평가의 원칙 등
https://www.law.go.kr/LSW/lsSideInfoP.do?docCls=jo&joBrNo=00&joNo=0060&lsiSeq=276123&urlMode=lsScJoRltInfoR 외부 원문 ↗1) 상속세 및 증여세법 제60조 평가의 원칙 등 https://www.law.go.kr/LSW/lsSideInfoP.do?docCls=jo&joBrNo=00&joNo=0060&lsiSeq=276123&urlMode=lsScJoRltInfoR 뒷받침 범위: 상속개시일·증여일의 시가 원칙, 상장주식·가상자산 및 보충 평가의 별도 검토 확인 상태: official_primary_read_scope_limited 열람/기록일: 2026-10-12T06:35:13Z 시행판 기록: 시행 2025-10-01 · 법률 제21065호 추가 실제 재열람일: 2026-10-12T16:50:36Z
- id
g60
- 발행·제공 기관
국가법령정보센터 · 상속세 및 증여세법
- 읽은 조문·부분
제60조 제1항~제4항
- 확인 방법
web_open
02상속세 및 증여세법 제63조 유가증권 등의 평가
https://www.law.go.kr/LSW/lsSideInfoP.do?docCls=jo&joBrNo=00&joNo=0063&lsiSeq=276123&urlMode=lsScJoRltInfoR 외부 원문 ↗2) 상속세 및 증여세법 제63조 유가증권 등의 평가 https://www.law.go.kr/LSW/lsSideInfoP.do?docCls=jo&joBrNo=00&joNo=0063&lsiSeq=276123&urlMode=lsScJoRltInfoR 뒷받침 범위: 상장·비상장 주식, 자본 변동, 예금과 미수이자의 평가 자료 구분 확인 상태: official_primary_read_scope_limited 열람/기록일: 2026-10-12T06:35:13Z 시행판 기록: 시행 2025-10-01 · 법률 제21065호 추가 실제 재열람일: 2026-10-12T16:50:36Z
- id
g63
- 발행·제공 기관
국가법령정보센터 · 상속세 및 증여세법
- 읽은 조문·부분
제63조 제1항 제1호·제2호, 제2항~제4항
- 확인 방법
web_open
03상속세 및 증여세법 제2조 정의
https://www.law.go.kr/LSW/lsSideInfoP.do?docCls=jo&joBrNo=00&joNo=0002&lsiSeq=276123&urlMode=lsScJoRltInfoR 외부 원문 ↗3) 상속세 및 증여세법 제2조 정의 https://www.law.go.kr/LSW/lsSideInfoP.do?docCls=jo&joBrNo=00&joNo=0002&lsiSeq=276123&urlMode=lsScJoRltInfoR 뒷받침 범위: 상속·상속재산·증여·경제적 이익·신탁 수익권의 기본 범위 확인 상태: official_primary_read_scope_limited 열람/기록일: 2026-10-12T05:52:07Z 시행판 기록: 시행 2025-10-01 / 법률 제21065호 추가 실제 재열람일: 2026-10-12T16:50:36Z
- id
g2
- 발행·제공 기관
법제처 국가법령정보센터
- 읽은 조문·부분
제2조 제1호~제7호
- 확인 방법
web_open
적용 한계와 남은 확인
상증세법 제60조 평가기준일과 제63조의 예금·유가증권 평가 구분을 확인했습니다. 펀드·외화·비상장 및 특수 주식의 시행령별 산식과 평가 기간 세부 예외는 별도 검토 대상입니다. 원문 기록의 최초 열람일·시행판은 유지했다. 재확인한 일반 기준과 개별 적용·계산의 전문 승인 여부는 구분된다.
이미지 제작 메모
이 원고의 실제 이미지는 생성하지 않았습니다. 아래는 향후 제작에 사용할 프롬프트와 대체 텍스트 초안이며, 완성 이미지나 고객 사례 사진이 아닙니다.
제작 메모 1 · 기준일
- 제작 프롬프트
사망일 보유와 이후 출금·환매·매도가 현재 잔고를 바꾸는 모습을 두 시점 비교로 표현한 가상 정보 그림. 최종 도표 문구(라벨=설명): 기준일=사망일과 현재 자료 구분; 예금 항목=원금·미수·원천; 주식 정보=수량·상장·자본 변동; 상품 상태=환매·분배·평가 미확정. 완성된 비교·흐름행을 그대로 구현하고 모든 라벨에 설명을 붙입니다. 빈 카드 금지. 제목만 있는 카드 금지. 본문에서 알아서 요약하도록 넘기지 않고 여기에 적힌 사건·행·관계를 사용합니다.
- 대체 텍스트 초안
사망일과 현재 금융잔고의 차이
제작 메모 2 · 분류
- 제작 프롬프트
예금 원금·미수이자, 주식 수량·평가기간, 펀드 권리·환매대기, 담보채무를 다른 행으로 나눈 compact 표. 최종 도표 문구(라벨=설명): 기준일=사망일과 현재 자료 구분; 예금 항목=원금·미수·원천; 주식 정보=수량·상장·자본 변동; 상품 상태=환매·분배·평가 미확정. 완성된 비교·흐름행을 그대로 구현하고 모든 라벨에 설명을 붙입니다. 빈 카드 금지. 제목만 있는 카드 금지. 본문에서 알아서 요약하도록 넘기지 않고 여기에 적힌 사건·행·관계를 사용합니다.
- 대체 텍스트 초안
금융재산 보유와 평가항목의 구분
제작 메모 3 · 자료
- 제작 프롬프트
사망일 잔액·종목 명세, 자본 변동, 상품 설명, 미수·원천, 사망 뒤 거래를 설명 라벨로 채운 보드. 최종 도표 문구(라벨=설명): 잔액 명세=사망일 보유; 미수 자료=이자·분배·원천; 상품 문서=권리·조건·변동; 후속 대조=출금·매도·담보. 완성된 비교·흐름행을 그대로 구현하고 모든 라벨에 설명을 붙입니다. 빈 카드 금지. 제목만 있는 카드 금지. 본문에서 알아서 요약하도록 넘기지 않고 여기에 적힌 사건·행·관계를 사용합니다.
- 대체 텍스트 초안
상속 금융재산의 평가 준비 자료